A-TEVSİK ZORUNLULUĞU

Tevsik zorunluluğu kapsamındaki kişi ve kuruluşların toplam tutarı 8 milyarı aşan,

- Her tür mal-hizmet bedeli

- Avans

- Depozito

- Pey akçesi gibi tahsilat ve ödemeleri banka sisteminden geçmek zorundadır.

Toplam tutarı 8 milyarı geçen işlemler parçalara ayrılsa bile zorunluluk kalkmaz. Aynı gün aynı kişi , kurumlara yapılan işlemler tek işlem sayılır.Fatura tutarının 8 milyarı geçmesi yeterlidir.Ödeme, tahsilat farklı tarihlerde yapılsa da her bir işlem bankadan geçecektir.

Şirketlerin kendi ortakları yada diğer gerçek/tüzel kişilerle olan ticari olmayan nakit hareketlerinde de 8 milyarlık had geçerlidir.

Bu yıl için bu zorunluluğa uymamanın cezası işlem tutarının %5’i oranındadır.

Tevsik zorunluluğunda çekler ve müşteri çekleri de çekte ad-unvan-vergi kimlik numarası ve adres yazılı olmak kaydıyla geçerlidir.

B-MÜTESELSİL SORUMLULUKTAN KURTARAN ÖDEMELER

- İşlem bedelinin tümü banka sistemi ile ödenirse sorumluluk kalkar.

- Bedel parça parça ödenirse işleme ilişkin bilgiler ilgili belgeye yazılmalıdır.

- Satıcının yada adamının hesap numarası, vergi kimlik numarası belgede yer almalıdır.

- Çekle ödemede ise çekte lehine ödeme yapılacak olanın ad, unvan ve vergi kimlik numarası yer almalıdır.Ayrıca çek bedeli bankadan tahsil edilmiş olmalıdır.

C-MÜTESELSİL SORUMLULUĞU KALDIRMAYAN ÖDEMELER

- Herhangi bir hesap gösterilmeden kasadan ödeme yapılması şeklindeki havaleler

- Posta, Kredi kartı ile yapılan ödemeler

- Senet ve çekler keşide edene iade edilerek nakit yapılan tahsilatlar

- Kısmen banka kanalıyla yapılan ödemeler